东昌府区财政局2024年“双随机、一公开”抽查检查计划
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| 序号 | 监管 领域 | 联合监管 事项 | 抽查检查 部门 | 抽查检查事项 | 抽查检查 对象 | 抽查检查内容 | 抽查检查方式 | 实施 层级 | 抽查检查 比例及频次 | 抽查检查时间 | |
| 1 | 财会监管领域 | 会计信息质量检查 | 发起部门 | 财政部门 | 会计信息质量检查 | 国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织 | 是否依法设置会计帐簿；会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整；会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定；从事会计工作的人员是否具备专业能力、遵守职业道德。 | 现场检查、 调账检查 | 县（市、区）级 | 抽查比例不低于1%，不少于3家，抽查1次 | 4月-11月 |
| 配合部门 | 税务部门 | 依法纳税情况的检查 | 对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴税款义务情况及其他税法遵从情况的检查。 | 县（市、区）级 | |||||||
| 2 | 代理记账机构及业务情况检查 | 发起部门 | 财政部门 | 代理记账机构及业务情况检查 | 代理记账机构 | 1.代理记账机构资格条件。2.从事代理记账业务情况。3.代理记账机构制度建设与落实情况。 | 现场检查、 书面检查、 网络检查 、专业机构核查 | 县（市、区）级 | 抽查比例为5%，抽查1次 | 3月-11月 | |
| 配合部门 | 税务部门 | 依法纳税情况的检查 | 对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴税款义务情况及其他税法遵从情况的检查。 | ||||||||
| 3 | 政府采购检查 | 发起部门 | 财政部门 | 政府采购检查 | 在东昌府辖区内执业的政府采购代理机构 | 对政府采购代理机构企业登记注册情况、从业人员数量、社保缴纳等基础信息进行检查。 | 现场检查、 书面检查、 网络检查 | 县（市、区）级 | 抽查比例为5%，抽查1次 | 3月-11月 | |
| 配合部门 | 市场监管部门 | 营业执照（登记证）规范使用情况的检查；名称规范使用情况的检查；经营（驻在）期限的检查；经营（业务）范围中无需审批的经营（业务）项目的检查；住所（经营场所）或驻在场所的检查；注册资本实缴情况的检查；法定代表人（负责人）任职情况的检查；法定代表人、自然人股东身份真实性的检查 | 检查是否将营业执照置于住所或者营业场所醒目位置，营业执照是否存在涂改行为；检查印章、银行账户、牌匾、信笺等所使用的名称是否与登记注册的名称相同（其中从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾可适当简化），是否存在擅自变更名称的行为，合伙企业是否在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样，要求提供银行账户名称情况开展核实；营业执照上载明的经营期限，是否存在超出经营（驻在）期限开展经营活动的行为；主营业务范围是否与登记的范围一致，是否存在超出登记的经营（业务）范围开展一般性经营活动的行为；登记的住所（经营场所）或驻在场所是否与实际路牌、楼层等情况一致；对属于实缴制行业的企业出资情况进行核查，检查企业提交的验资报告、财务报表、银行进账单等证明材料，排查有无虚假出资、抽逃出资、虚报注册资本等线索；企业法定代表人（负责人）是否担任其他被吊销企业的法定代表人，检查法定代表人（负责人、执行事务合伙人）是否变更未登记；通过到场核实或远程技术手段核实企业法定代表人身份真实性，通过电话、视频、函询等方式对其身份和投资情况进行核实自然人股东，排查是否存在身份被冒用的情况。 | 县（市、区）级（按实际抽取企业的管辖机关） | |||||||
| 4 | 对金融企业资产财务管理工作的监管 | 发起部门 | 财政部门 | 对金融企业资产财务管理工作的监管 | 区属金融企业 | 是否按规定处理职工社会保险费、经济补偿金；是否按规定计提减值准备、提留准备金、分配利润；财务风险控制是否达到规定要求；是否按规定顺序清偿债务、处理财产；是否按规定确认经营收益；是否按规定列支经营成本、费用；是否按规定提交设立、变更文件；是否按规定开设和管理资金账户；资产管理是否符合规定，形成账外资产；是否按规定处理财政资金、国有资源；筹集和运用资金是否符合规定要求；内部财务管理制度情况；财务信息情况；是否存在其他监督检查事项；是否违反金融企业财务管理其他规定。 | 现场检查 | 县（市、区）级 | 抽查比例为25%，抽查1次 | 4月-11月 | |
| 配合部门 | 市场监管部门 | 1.年度报告公示信息的检查 2.即时公示信息的检查 | 1.年度报告公示信息的检查：通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱等信息；开业、歇业、清算等存续状态信息；投资设立企业、购买股权信息；企业为有限责任公司或者股份有限公司的，其股东或者发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息；有限责任公司股东股权转让等股权变更信息；网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息；从业人数、资产总额、负债总额、对外提供保证担保、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额信息。 2.即时公示信息的检查：有限责任公司股东或者股份有限公司发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息；有限责任公司股东股权转让等股权变更信息；行政许可取得、变更、延续信息；知识产权出质登记信息；受到行政处罚的信息；其他依法应当公示的信息。 | 县（市、区）级（按实际抽取企业的管辖机关） | |||||||
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