【规章制度】东昌府区阳光小学财务财务管理制度

一、收入审批制度

1.收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外（幼儿园保教费）收入、及依法取得的其他各项收入（包括代收费）。

2.学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。学校不得缓交、截留或擅自扣留应交款项，更不得隐匿不缴。

3.学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，学校的一切收入均要缴入国库并及时入帐。

二、支出审批流程

1、有关部门或人员提出用款申请；

2、会计机构按有关规定审查同意；

3、财务负责人审批；

4、会计机构报销。

三、财务报销制度

1、所有报销的原始凭证会计必须进行初审把关工作。对不真实、不合法的原始凭证及违反财经纪律、财务制度的收支单据不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证退回按要求更正补充；对内容不清晰、不具体的凭证，应退回重新注明。

2、所有报销业务必须凭原始单据结算，由经办人、分管负责人及校长、书记签名。

3、学校重大经济事项，须经学校党政班子集体讨论，在意见一致的基础上形成科学决策，能通过政府采购的由政府采购办理，不能通过政府采购的须由正规审计机构出具审计报告后方能支付；采购购买大额支出报销必须转账，严禁现金报销。

4、差旅费的支出参照《聊城市市直机关差旅费管理办法》。

四、支出票据要求

1、票据合法，原始凭证必须是合法发票或正规收据。

2、内容清楚，应写明商品和服务的详细内容，不能只写大类。

3、要素齐全，定额发票应附盖有与发票相同单位公章（或财务章）的清单，非定额发票应包括包括日期、发票单位名称、商品数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章。

4、审批手续齐全，按上述规定的程序签批。

5、无涂改现象，随意涂改原始凭证即视为无效凭证。

五、财务监督和处罚

1、凡不按财务规定办理，财务科有权拒绝一切开支。

2、凡弄虚作假，一经查出，根据数额大小、情节轻重，分别由有关部门进行处理。

六、其他未及事项均按上级有关规定办理，如遇政策调整，按照上级新制定政策执行。